A股购,为并购而生

A股购:上市公司财务总监是这样跟老板沟通的


在企业,越在高位、越是要掌握这种汇报技巧,财务总监是怎么和老板沟通关于钱到底花到哪里去了这个问题的。给大家展示一个上市公司财务总监沟通案例,看看自己是否有差距?


01、利润与钱,财务要分清



▲利润赚20=收入130-成本100-费用10


利润是损益表上面的数字,是财务意义上的概念,而钱是现金流量表上的数,民营企业的老总一般没有财务报表,也就是平时所说的账的概念,因此会混淆利润和钱的概念,正如上图所示,这个月一共5笔进账,当月赊账进货A供应商40万,还去年欠款50万,当月费用开支10万,收到客户上月货款乙代理商35万,当月销售(赊账挂应收)B代理商130万(产品成本100万)。分析这几笔数据,从财务的角度来看利润=20=收入130-成本100-费用10,而钱=25=收款35-负款50-费用开支10。显然,钱减少了但是利润是增加,可以说是没有关联的。




正如上图所示,老板会觉得本月应该增加的钱等于上图所示几条,而我们知道一般公司数字并不仅仅只是图上的五条,会有很多很多的数据,而隐藏在数据后面的复杂性可想而知,作为财务人员,我们要让老板明白,有钱≠赚钱,只有在老板脑中建立起这个概念,就可以轻松地讲明白这个问题




02、钱为什么越用越少


这个问题可以从三个方面解释,第一企业不赚钱,烧钱;第二是企业资金周转不开;最后是债务不可靠三个原因。


下面分别来解释:



第一个原因是企业烧钱,不赚钱的企业就是烧钱。

此种企业必须要让投资者不断加码,不断投钱才可以让公司持续经营下去,老板总是有一个错觉,烧钱意味着企业有更大的发展空间,还有就是老总并没有一个意识,盲目的扩张企业,而扩张的过程又是势必需要更多的资金。同时,一旦公司成立,房租、工资、水电费、运营费、差旅费、市场营销等等各个方面都是一项长期而且会持续存在的支出,只要公司存在,这些资金就会像流水般的花出去,并且是有去无回,虽然小额,但是频度高,在随着公司的扩张,往往会断送公司的前程,作为管理者,要在资金使用上仔细推敲,关注公司管理细节,仔细盘算。


第二个原因是企业周转不开,一部分钱在库房,即在供应商手里面,另一部分钱在各种渠道、终端手里面,这就是为人做嫁衣,自己没有钱,看似库存挺多,但是公司不赚钱,这是公司需要更多资金时,往往采取赊账、打折促销等手段,结局就是给对手一个条件,把自己整死。


归其原因则是公司经营管理不善、管理不善导致的库存增加、应收账款增加,结果就是所有钱都在供应商、代理商、渠道手里面。总之,企业没钱,企业便自取灭亡。一个企业经营的关键是,先要活下去。


第三个原因就是债不可靠,资产负债表的左边是各种资产清单,可以看出各种经营资产的分布、比例、经营的特点、管理能力、企业排名等等,右边则是各种资金来源,负债和所有者权益,债权人有银行、政府、供应商、员工等,其次还有股东投入的资金,从数学上说,资产=负债+所有者权益,这一公式是永续平衡的,但是并不会永续平衡,是一个动态发展的过程,周转中的资金有可能突然没有了,债权人既是金主,又是定时炸弹,因此企业就存在者有钱不敢花,缺钱的状态。债的存在,总让我们觉得资金不安全、不可靠,因此在经营管理中,要提高企业资金的规划和预测性,以及对资金处理的严肃性。




03、为什么感觉缺钱


这个问题有三个原因,首先是用错了时间;其次是放错了地方,再次就是用错了人家。



首先,企业的资金短债不能长投,各终短期债务,比如欠银行的、欠员工的等等,用来固定资产的投资、扩大生产线、扩张、投资等等,这些长期性的投资不是一天两天可以赚回来的,因此短债一定不能长投。



其次就是钱放错了地方,公司的钱不能乱放,比如库存多少、银行多少、周转资金多少、生产线多少、研发多少是有一定比例的,不可以随意放置。公司的每笔钱都是有他的去向的,所以这种情况下,放错了地方,结构尚不合理,势必总感觉缺钱,最有效的办法是,将企业资产负债表各个科目打上框,对资产进行分类,哪些是运营的、哪些是周转的,一目了然。



最后是放错了人家,钱都是有去向的,什么时间用、什么项目用都需要进行详细的划分,不能随便放置。



04、如何向老总说明白


要想老总说明白资金流,钱如何花出去,必须要画一个时间数轴,只用嘴说是说不明白的,要把各种收入和指出画在坐标上、一目了然,如下图所示:




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